「今年初めてふるさと納税をしてみたけど、年末調整のときどうしたらいいんだろう？」
「会社員でふるさと納税をした場合の手続きって何が必要なのかな……」
すでにふるさと納税をしている、これからふるさと納税をしたい会社員の方のなかには、このような疑問をお持ちの方もいらっしゃるかもしれませんね。
確かに年末調整では配偶者控除・保険料控除などさまざまな申告をしますが、実はふるさと納税の控除は年末調整では手続きができません。
しかし、確定申告が必要な人以外は「ワンストップ特例制度」を利用すれば簡単にふるさと納税ができますよ。
確定申告をする場合でもふるさと納税の控除は簡単なので心配はいりません。
福留 正明
１．ふるさと納税は年末調整での手続きは不要！控除の申請方法２つ
ふるさと納税の控除申請を年末調整の手続きですることはできません。
年末調整でふるさと納税の控除手続きができない理由は計算が間に合わないためです。
本来、所得税はその年の1月1日〜12月31日の所得に対して発生します。
しかし年に1回の徴税では税収が不安定になってしまうため、「源泉徴収」として毎月の所得額から仮の所得税が引かれています。
年末調整は仮の所得税と本来の所得税の差額を精算するためのものです。
ただし給与所得の場合、年間所得は12月の給与計算が決まった段階で確定するため、年末調整は一般的に12月中旬の給与支払い時期に行われ、過不足税額が精算されます。
一方ふるさと納税は12月31日まで受付が可能です。
年末調整業務が終了した後にふるさと納税をする可能性もありますよね。
そのため、年末調整業務を行う時点では、まだ1年間にふるさと納税をした金額を確定できないのです。
せっかくふるさと納税にお金を払うのですから、しっかり申請をして税金の控除を受けたいですよね。
ここではふるさと納税の控除の申請方法を確定申告が不要な場合、確定申告が必要な場合に分けて詳しく解説していきます。
１－１．簡単に済む「ワンストップ特例制度」がおすすめ！
会社員や公務員など、確定申告をする必要がない方は「ワンストップ特例制度」を利用することをおすすめします。
ワンストップ特例制度とは「寄附をした自治体に申請書を提出すると、寄附先の自治体から利用者が住んでいる自治体へその旨が通知され住民税の控除が行われる制度」です。
ワンストップ特例制度を利用できるのは以下の二つの条件を満たしている方です。
- ・確定申告をする必要がない給与所得者等であること
- ・1年間にふるさと納税をした自治体の数が5団体以内であること
利用の手順は簡単で、申請書に住所・氏名・ふるさと納税を行った日時・金額等の必要事項を記入し、他の必要書類とともに寄附先の自治体に郵送するだけです。
- ・特例申請書
- ・マイナンバー通知カードもしくはマイナンバーカードのコピー
- ・本人確認書類のコピー
ワンストップ特例制度の申請書は自治体から郵送してもらうか、ふるさと納税サイトからダウンロードで入手できますよ。
複数の自治体にふるさと納税をした場合はそれぞれの自治体に申請書類を送る必要があります。
1自治体でも忘れるとワンストップ特例制度を利用できず、確定申告をすることになるので注意しましょう。
2022年度の提出期限は2023年1月10日（火）です。
１－２．要注意！確定申告が必要なのはこんな場合
残念ながら、六つ以上の自治体にふるさと納税をした場合ワンストップ特例制度は利用できず、確定申告をしなければなりません。
以下のような場合は、控除のために確定申告が必要です。
- ・6自治体以上にふるさと納税をした場合
- ・自営業や、医療費控除などの目的で、もともと確定申告が必要である場合
確定申告をしなければならないからといって、複雑な手続きは必要ありません。
通常の必要書類に加え、寄付先から送られてくる「寄附金受領証明書」が必要になるだけです。
確定申告で必要となるのは以下のとおりです。
- ・確定申告書
- ・寄附金受領証明書
- ・源泉徴収票
- ・マイナンバー通知カードもしくはマイナンバーカードのコピー
- ・身分証明書（e-Taxを利用する場合は不要）
確定申告書に「寄付金控除」としてふるさと納税で支払った金額を記載しましょう。
確定申告をする際の流れを図で確認してみましょう。
２．そもそもふるさと納税とは？仕組みをおさらい
ふるさと納税は、実際には自治体への「寄附」に当たります。
自治体へ寄附をしたとき、一般的には確定申告を行うことで「寄付金控除」として寄附額の一部が所得税・住民税から控除されます。
しかし、ふるさと納税では原則自己負担額の2,000円を除いた全額が寄付金控除の対象となります。
また、寄附をした自治体からお礼の品（返礼品）をもらえるのも大きな魅力です。
返礼品の価値は寄附額の3割程度と決められています。
３．おすすめふるさと納税サイト
ふるさと納税サイトを使えば通販のような感覚で自分が希望する寄附先を見つけられますよ。
多数の自治体が参加しており、ふるさと納税を簡単に済ませるためにはふるさと納税サイトが欠かせません。
| サイト名 | 参加自治体数 | 貯まるポイント | 決済方法 |
|---|---|---|---|
| 楽天ふるさと納税 |
1,687 | 楽天ポイント（楽天会員に限る） ・100円につき1ポイントが付与される |
・クレジットカード決済（楽天ポイントが利用可能、自治体によって利用可能なブランドが限られている場合がある） ・銀行振り込み（各自治体のページで振込先の確認が必要） |
| 1,788*3 | 「チョイスマイル」 ・キャンペーンに参加し、指定のアクションを行うことでもらえる ・有効期限は、通常、獲得日から1年間 |
・クレジットカード決済 ・Amazon Pay ・PayPay ・d払い ・au PAY ・楽天ペイ ・メルペイ ・あと払い（ペイディ） ・PayPal ・auかんたん決済 ・ソフトバンクまとめて支払い ・Pay-easy ・ネットバンク支払い ・コンビニ支払い ・チョイスマイル（オンライン決済で利用可能） ※自治体によっては下記の決済方法にも対応 |
|
| 1,416 | 「さとふるマイポイント」 ・キャンペーンにエントリーし、指定のアクションが必要 ・有効期限はポイントの種類によって異なる（通常ポイントの有効期限は1年間） |
・クレジットカード決済 ・コンビニ支払い ・PayPayオンライン決済 ・ソフトバンクまとめて支払い ・auかんたん決済 ・d払い ・ペイジー（それぞれ利用可能額が異なる） |
|
| 1,380 | 「ふるなびコイン」 ・ふるなびやふるなび関連サービスの条件に応じてもらえる |
・クレジットカード決済 ・Amazon pay ・PayPay ・楽天ペイ ・d払い |
おすすめ１ 楽天ふるさと納税
| 参加自治体数 | 1,687 |
|---|---|
| 貯まるポイント | 楽天ポイント（楽天会員に限る） ・100円につき1ポイントが付与される |
| 決済方法 | ・クレジットカード決済（楽天ポイントが利用可能、自治体によって利用可能なブランドが限られている場合がある） ・銀行振り込み（各自治体のページで振込先の確認が必要） |
楽天会員の方には「楽天ふるさと納税」の利用がおすすめです。
会員情報を新たに登録する必要がなく、そのまま寄附を行えるため煩わしい手間がありません。
また楽天ふるさと納税では、寄附を行うことで楽天ポイントが貯まります。
楽天ポイントは楽天の関連サービスや加盟店で利用したり、寄附の支払いに充てたりすることができますよ。
普段から楽天市場を利用している方にとっては見慣れたサイトデザインなので、気軽にふるさと納税をすることができますね。
おすすめ２ ふるさとチョイス
| 参加自治体数 | 1,788*3 |
|---|---|
| 貯まるポイント | 「チョイスマイル」 ・キャンペーンに参加し、指定のアクションを行うことでもらえる ・有効期限は、通常、獲得日から1年間 |
| 決済方法 | ・クレジットカード決済 ・Amazon Pay ・PayPay ・d払い ・au PAY ・楽天ペイ ・メルペイ ・あと払い（ペイディ） ・PayPal ・auかんたん決済 ・ソフトバンクまとめて支払い ・Pay-easy ・ネットバンク支払い ・コンビニ支払い ・チョイスマイル（オンライン決済で利用可能） ※自治体によっては下記の決済方法にも対応 |
ふるさとチョイスは掲載されている自治体数が1,788件*3と大規模なふるさと納税サイトです。
さらにふるさとチョイスは決済方法の豊富さも特長です。
他のふるさと納税サイトでは対応していないところも多いau PAYやメルペイにも対応していますよ。
ふるさとチョイスではカテゴリー別、金額別の分類はもちろんのこと、季節の特集などの検索機能が充実しているので、寄附先が漠然としている方でも寄附先を見つけやすいといえますよ。
使いやすいサイトデザインも初めてふるさと納税をする方にはうれしいですよね。
おすすめ３ さとふる
| 参加自治体数 | 1,416 |
|---|---|
| 貯まるポイント | 「さとふるマイポイント」 ・キャンペーンへのエントリーおよび指定のアクションが必要 ・ポイントの有効期限はポイントの種類によって異なる（通常ポイントの有効期限は1年間） ・さとふるマイステップ（さとふるの利用実績に応じた会員ステータス）に応じてポイント付与率が変わる |
| 決済方法 | ・クレジットカード ・コンビニ決済 ・PayPayオンライン決済 ・ソフトバンクまとめて支払い ・auかんたん決済 ・d払い ・ペイジー（それぞれ利用可能額が異なる） |
さとふるは使いやすいサイト設計と便利なアプリが魅力のふるさと納税サイトです。
検索機能が充実しているため、候補が多くても好みの寄附先を見つけやすいといえます。
またさとふるでは複数の自治体の返礼品を使って作った料理のレシピを公開したり、さとふる独自の返礼品も用意されていたりするなど他のサイトとは異なる趣向が凝らされている点も魅力といえます。
なお寄附金の決済方法として、PayPayなどの電子マネーにも対応していますよ。
おすすめ４ ふるなび
| 参加自治体数 | 1,380 |
|---|---|
| 貯まるポイント | 「ふるなびコイン」 ・ふるなびやふるなび関連サービスの条件に応じてもらえる ・ふるなびは寄附金額の1％、ふるなびクラウドファンディングは2％ |
| 決済方法 | ・クレジット決済 ・Amazon pay ・PayPay ・楽天ペイ ・d払い |
ふるなびは東証プライム上場企業のアイモバイルが運営しているふるさと納税サイトです。
掲載自治体数は少なめですが、レビュー数の多さが魅力であり、寄附先選びに役立てることができます。
実際に寄附をした人の感想を事前に確認できるのは、うれしいポイントですね。
またふるなびではAmazonギフトカードやPayPay残高、楽天ポイントやdポイントに交換できる「ふるなびコイン」が付与されます。
ふるなびはPayPayユーザー、Amazonユーザーの方にもおすすめですよ。
４．まとめ
ふるさと納税をした場合、税金の控除の手続きを年末調整ですることはできません。
税金の控除のためには「ワンストップ特例制度」または確定申告の制度を利用します。
ワンストップ特例制度は確定申告の必要がない給与所得者等の方が簡単に税金の控除が受けられるための制度で、書類を送るだけで手続きが完了します。
ただし、もともと確定申告をする必要がある人や、5以上の団体に寄附をした人はワンストップ特例制度が利用できないため、確定申告をする必要があります。
確定申告をする場合でも、手続きはそれほど難しくないので安心してくださいね。
| サイト名 | 特徴 | 掲載自治体数 |
|---|---|---|
| 楽天ふるさと納税 |
楽天ポイントが貯まる・使える！楽天ユーザー＆楽天カードユーザー必見のサービス | 1,687 |
| 大規模な老舗サイト！幅広い決済方法に対応 | 1,788*1 | |
| 会員数が1,000万人を突破！*2専用アプリで控除の手続きや管理が簡単 | 1,416 | |
| 豊富なレビュー数が特長！独自の特集や検索機能で寄附先・返礼品を選びやすい | 1,380 |