ふるさと納税は年末調整での手続き不要！簡単に済む控除の申請を解説

「今年初めてふるさと納税をしてみたけど、年末調整のときどうしたらいいんだろう？」

「会社員でふるさと納税をした場合の手続きって何が必要なのかな……」

すでにふるさと納税をしている、これからふるさと納税をしたい会社員の方のなかには、このような疑問をお持ちの方もいらっしゃるかもしれませんね。

確かに年末調整では配偶者控除・保険料控除などさまざまな申告をしますが、実はふるさと納税の控除は年末調整では手続きができません。

しかし、確定申告が必要な人以外は「ワンストップ特例制度」を利用すれば簡単にふるさと納税ができますよ。

確定申告をする場合でもふるさと納税の控除は簡単なので心配はいりません。

税理士法人チェスター代表
福留 正明

税理士・公認会計士・行政書士・登録政治資金監査人・ファイナンシャルプランナー。富裕層の資産税コンサルティングに強みを持つ税理士法人チェスターの代表社員。 相続税申告実績は税理士業界でもトップクラスの年間1,700件以上（累計9,000件以上）を取り扱う。相続税申告サービスやオーダーメイドの生前対策、相続税還付業務等を行う。 資産税関連書籍の執筆や各種メディアから取材実績多数有り。

税理士法人チェスターは、グループ総勢200名以上の税理士事務所です

１．ふるさと納税は年末調整での手続きは不要！控除の申請方法２つ

ふるさと納税の控除申請を年末調整の手続きですることはできません。

年末調整でふるさと納税の控除手続きができない理由は計算が間に合わないためです。

本来、所得税はその年の1月1日〜12月31日の所得に対して発生します。

しかし年に1回の徴税では税収が不安定になってしまうため、「源泉徴収」として毎月の所得額から仮の所得税が引かれています。

年末調整は仮の所得税と本来の所得税の差額を精算するためのものです。

ただし給与所得の場合、年間所得は12月の給与計算が決まった段階で確定するため、年末調整は一般的に12月中旬の給与支払い時期に行われ、過不足税額が精算されます。

一方ふるさと納税は12月31日まで受付が可能です。

年末調整業務が終了した後にふるさと納税をする可能性もありますよね。

そのため、年末調整業務を行う時点では、まだ1年間にふるさと納税をした金額を確定できないのです。

せっかくふるさと納税にお金を払うのですから、しっかり申請をして税金の控除を受けたいですよね。

ここではふるさと納税の控除の申請方法を確定申告が不要な場合、確定申告が必要な場合に分けて詳しく解説していきます。

１－１．簡単に済む「ワンストップ特例制度」がおすすめ！

会社員や公務員など、確定申告をする必要がない方は「ワンストップ特例制度」を利用することをおすすめします。

ワンストップ特例制度とは「寄附をした自治体に申請書を提出すると、寄附先の自治体から利用者が住んでいる自治体へその旨が通知され住民税の控除が行われる制度」です。

ワンストップ特例制度を利用できるのは以下の二つの条件を満たしている方です。

利用の手順は簡単で、申請書に住所・氏名・ふるさと納税を行った日時・金額等の必要事項を記入し、他の必要書類とともに寄附先の自治体に郵送するだけです。

ワンストップ特例制度の申請書は自治体から郵送してもらうか、ふるさと納税サイトからダウンロードで入手できますよ。

複数の自治体にふるさと納税をした場合はそれぞれの自治体に申請書類を送る必要があります。

1自治体でも忘れるとワンストップ特例制度を利用できず、確定申告をすることになるので注意しましょう。

2022年度の提出期限は2023年1月10日（火）です。

１－２．要注意！確定申告が必要なのはこんな場合

残念ながら、六つ以上の自治体にふるさと納税をした場合ワンストップ特例制度は利用できず、確定申告をしなければなりません。

以下のような場合は、控除のために確定申告が必要です。

確定申告をしなければならないからといって、複雑な手続きは必要ありません。

通常の必要書類に加え、寄付先から送られてくる「寄附金受領証明書」が必要になるだけです。

確定申告で必要となるのは以下のとおりです。

確定申告書に「寄付金控除」としてふるさと納税で支払った金額を記載しましょう。

確定申告をする際の流れを図で確認してみましょう。

２．そもそもふるさと納税とは？仕組みをおさらい

ふるさと納税は、実際には自治体への「寄附」に当たります。

自治体へ寄附をしたとき、一般的には確定申告を行うことで「寄付金控除」として寄附額の一部が所得税・住民税から控除されます。

しかし、ふるさと納税では原則自己負担額の2,000円を除いた全額が寄付金控除の対象となります。

また、寄附をした自治体から豪華なお礼の品（返礼品）をもらえるのも大きな魅力です。

返礼品は寄附額の3割程度の価値と決められているため、寄附額によってはお得な返礼品がもらえます。

３．おすすめふるさと納税サイト

ふるさと納税サイトを使えば通販のような感覚で自分が欲しい返礼品を見つけられますよ。

多数の自治体が参加しており、ふるさと納税を簡単かつお得に済ませるためにはふるさと納税サイトが欠かせません。

サイト名	参加自治体数	返礼品数	貯まるポイント	決済方法
楽天ふるさと納税	1,647	527,445	楽天ポイント（楽天会員に限る） ・100円につき1ポイントが付与される ・楽天スーパーSALEやお買い物マラソンなどのポイントキャンペーンの対象（※換金性の高い商品はポイント付与対象外の可能性もあり）	・楽天市場の買い物と同様に各種クレジットカード、楽天ポイントが利用可能（※自治体によって利用可能なブランドが限られている場合がある） ・銀行振り込み（※各自治体のページで振込先の確認が必要）
ふるさとチョイス	1,788	55万以上	チョイスマイル ・ふるさとチョイスのキャンペーンに参加し、指定のアクションを行うことでもらえる ・有効期限は、通常、獲得日から1年間	・クレジットカード決済 ・Amazon Pay ・PayPay ・d払い ・au PAY ・楽天ペイ ・メルペイ ・あと払い（ペイディ） ・PayPal ・auかんたん決済 ・ソフトバンクまとめて支払い ・Pay-easy ・ネットバンク支払い ・コンビニ支払い ・チョイスマイル（オンライン決済で利用可能） ※自治体によっては下記の決済方法にも対応 ・郵便振替 ・銀行振り込み ・現金書留 ・納付書払い ・コンビニ納付書払い ・自治体へ直接持参
さとふる	1,335	802,218	さとふるマイポイント ・キャンペーンへのエントリーおよび指定のアクションが必要 ・ポイントの有効期限はポイントの種類によって異なる（通常ポイントの有効期限は1年間） ・さとふるマイステップ（さとふるの利用実績に応じた会員ステータス）に応じてポイント付与率が変わる	・クレジットカード ・コンビニ決済 ・PayPayオンライン決済 ・ソフトバンクまとめて支払い ・auかんたん決済 ・d払い ・ペイジー（それぞれ利用可能額が異なる）
ふるなび	1,281	541,989	ふるなびコイン ・ふるなびやふるなび関連サービスの条件に応じてもらえる ・ふるなびは寄附金額の1％、ふるなびクラウドファンディングは2％ ・対象の決済方法はクレジットカード、AmazonPay、PayPay、楽天ペイ、d払いのみ	・クレジットカード決済 ・Amazon pay ・PayPay ・楽天ペイ ・d払い

おすすめ１　楽天ふるさと納税

メリット

楽天ポイントが貯まる・使える

参加自治体数や返礼品数が比較的多い

デメリット

利用できる支払い方法が限られている

こんな人におすすめ！

普段から楽天ポイントを貯めている方

とにかくお得にふるさと納税を利用したい方

楽天ポイントユーザーの方には「楽天ふるさと納税」の利用がおすすめです。

楽天ふるさと納税で楽天カードを利用するとさらに楽天ポイントが貯まります。

獲得するポイントの分、2,000円よりも少ない自己負担額でふるさと納税ができるということです。

もちろん、貯めていた楽天ポイントを支払いに利用することも可能です。

普段から楽天市場を利用している方にとっては見慣れたサイトデザインで、気軽にふるさと納税をすることができますね。

楽天ふるさと納税の詳細を見る

おすすめ２　ふるさとチョイス

ふるさとチョイスの詳細を見る

「とにかくたくさんの選択肢のなかから返礼品を選びたい！」

という方には「ふるさとチョイス」がおすすめです。

ふるさとチョイスは返礼品の掲載数が日本一※で、55万点を超える品物の中から自分の欲しいものを選ぶことができます。

「こんなに品数が多いと選べない……」

とためらわれる方もいらっしゃるかもしれませんね。

しかし、ふるさとチョイスではカテゴリー別、金額別の分類はもちろんのこと、季節の特集や人気の返礼品ランキングなど検索機能が充実しています。

使いやすいサイトデザインも初めてふるさと納税をする方には嬉しいですよね。

ふるさとチョイスの詳細を見る

おすすめ３　さとふる

さとふるの詳細を見る

「ふるさと納税で何がもらえるのか分からないし、ほしいものも決まっていない……」

という方には「さとふる」がおすすめです。

さとふるでは人気の返礼品ランキングが週間・月間別にあり、どんな返礼品が選ばれているのかを細かく確認することができますよ。

また、検索タブに「米」と入力すると米の人気返礼品と絞り込むための検索ワードがサジェストされ、「栃木県」など都道府県を入力すると栃木の人気返礼品と参加自治体が表示されて便利です。

さとふるを利用すれば、きっとあなたの欲しい返礼品が見つかるはずですよ。

さとふるの詳細を見る

おすすめ４　ふるなび

ふるなびの詳細を見る

「いわゆるお取り寄せグルメにそんなに魅力を感じないんだよなあ……」

という方には、商品券や電化製品の返礼品が充実している「ふるなび」がおすすめです。

他のふるさと納税サイトではなかなか見ることができない空気清浄機、ハイビジョン液晶テレビ、ノートパソコンといった電化製品が充実しています。

また、寄付先の自治体で利用できるお食事券、「感謝券」（＝商品券）なども用意されていますよ。

掲載自治体数は少なめですが、実用性に優れた返礼品を選びたいという方はぜひふるなびの利用を検討してみてください。

ふるなびの詳細を見る

４．まとめ

ふるさと納税をした場合、税金の控除の手続きを年末調整ですることはできません。

税金の控除のためには「ワンストップ特例制度」または確定申告の制度を利用します。

ワンストップ特例制度は確定申告の必要がない給与所得者等の方が簡単に税金の控除が受けられるための制度で、書類を送るだけで手続きが完了します。

ただし、もともと確定申告をする必要がある人や、5以上の団体に寄附をした人はワンストップ特例制度が利用できないため、確定申告をする必要があります。

確定申告をする場合でも、手続きはそれほど難しくないので安心してくださいね。

サイト名	特徴	掲載自治体数
楽天ふるさと納税	楽天ポイントが貯まる・使える！楽天ユーザー&楽天カードユーザー必見のサービス	1,647
ふるさとチョイス	掲載返礼品数55万超えの大規模な老舗サイト！幅広い決済方法に対応	1,788
さとふる	オリジナルの返礼品を多数用意！最短1週間で返礼品が届くスピーディーな対応も魅力	1,335
ふるなび	Amazonギフトカードや楽天ポイントなどに交換可能な「ふるなびコイン」がもらえる！独自の還元制度や家電・商品券などの返礼品が充実	1,281